Đi Xuất Khẩu Lao Động Có Phải Đóng Thuế Không?

Quy định đóng thuế của cá nhân tại lãnh thổ Việt Nam

Trước khi đi vào làm rõ vấn đề đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không, chúng ta cần phải biết những ai phải đóng thuế ở Việt Nam. Theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế Thu nhập Cá nhân 2007, cá nhân chịu thuế được chia thành hai nhóm: cư trú và không cư trú.

Cá nhân cư trú là người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm hoặc trong 12 tháng liên tiếp, hoặc có chỗ ở hợp pháp tại Việt Nam, bao gồm nơi đăng ký thường trú hoặc nơi thuê nhà theo hợp đồng có kỳ hạn.

Những cá nhân này phải nộp thuế thu nhập cho toàn bộ thu nhập phát sinh cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam. Ngược lại, cá nhân không cư trú là những người không đáp ứng các tiêu chí trên, chỉ chịu thuế đối với thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.

Đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không?

Để làm rõ được câu hỏi đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không, mọi người cần phải nắm rõ những thông tin quan trọng như sau:

1. Thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam

Theo Điều 6 Luật Người lao động Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài theo hợp đồng năm 2020, người lao động xuất khẩu được đảm bảo các quyền lợi quan trọng sau:

• Hỗ trợ tư vấn và thực hiện quyền lợi theo hợp đồng lao động hoặc hợp đồng học nghề.
• Hưởng đầy đủ các chế độ đãi ngộ như lương, thưởng, bảo hiểm xã hội, trợ cấp khám chữa bệnh, tai nạn lao động, và quyền gửi tiền, tài sản hợp pháp về nước theo quy định pháp luật Việt Nam và quốc gia tiếp nhận.
• Bảo đảm quyền lợi hợp pháp trong thời gian làm việc, phù hợp với pháp luật Việt Nam, quốc gia tiếp nhận, và thông lệ quốc tế.
• Quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng khi bị bóc lột, cưỡng bức lao động, đe dọa nghiêm trọng tính mạng, sức khỏe, hoặc bị quấy rối tình dục.
• Hưởng hỗ trợ từ Quỹ Hỗ trợ việc làm ngoài nước theo quy định hiện hành.
• Không bị đánh thuế TNCN hai lần hoặc nộp bảo hiểm xã hội song song nếu Việt Nam và quốc gia tiếp nhận đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần hoặc hiệp định về bảo hiểm xã hội.

• Quyền khiếu nại, tố cáo, và khởi kiện hành vi vi phạm pháp luật đối với người lao động.
• Hỗ trợ tái hòa nhập sau khi về nước, bao gồm tư vấn tâm lý, tìm kiếm việc làm, hoặc khởi nghiệp.

2. Thuế thu nhập cá nhân tại nước ngoài (Nhật Bản)

Với các thông tin ở trên, mọi người cũng biết được câu trả lời đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không. Mặc dù không đóng tại Việt Nam, nhưng mọi người vẫn phải đóng tại nơi đi xuất khẩu lao động.

Chúng tôi sẽ lấy ví dụ tại quốc gia Nhật Bản, mọi người có thể tham khảo qua thuế thu nhập cá nhân của quốc gia này như sau:

Thuế thu nhập = Thu nhập đóng thuế * Thuế suất – Mức khấu trừ tương đương

• Thu nhập đóng thuế chính là số tiền còn lại sau khi đã trừ đi tất cả bảo hiểm và loại thuế khác.
• Thuế suất cùng với mức khấu trừ tương đương được tóm tắt trong bảng sau:

Nếu một tháng mọi người được trả 170.000 yên/tháng, thì sẽ có mức 2.040.000 yên/năm cùng các mức bảo hiểm và thuế khác là 40.000 yên, chúng ta sẽ có khoản đóng thuế như sau:

Thu nhập đóng thuế = 2.040.000 – 40.000 = 2.000.000 (Yên)

Thuế thu nhập = 2.000.000 * 10% – 97.500 = 102.500 (Yên)

Cách tính thuế thu nhập tại Nhật Bản thực tế được áp dụng trên cơ sở thu nhập của người lao động trong suốt cả năm. Tuy nhiên, công ty sẽ thực hiện việc thu thuế hàng tháng từ lương của mọi người.

Nếu tổng thu nhập cao hơn mức thu nhập đã đóng thuế trong năm, bạn sẽ phải hoàn tất nghĩa vụ thuế bổ sung. Ngược lại, nếu số thuế bạn đã đóng vượt quá mức cần thiết, bạn sẽ nhận lại số tiền thuế thừa qua quy trình hoàn thuế.

3. Thuế cư trú (Nhật Bản)

Bên cạnh câu hỏi đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không, thì mọi người cũng cần quan tâm đến một vài thuế khác. Khi sinh sống và làm việc tại Nhật, người lao động sẽ phải đóng thuế cư trú nhằm duy trì các dịch vụ công như đèn đường, bệnh viện, trường học,…

• Thuế cư trú tính theo đầu người là 4.000 yên mỗi năm.
• Thuế cư trú tính theo thu nhập được tính theo công thức: Thu nhập chịu thuế × 10%.

Tuy nhiên, đối với một số trường hợp, không phải tất cả người lao động đều phải đóng thuế cư trú. Các quy định có thể khác nhau tùy theo tỉnh hoặc thành phố nơi bạn sinh sống, bạn có thể tham khảo thông tin chi tiết trên website của công ty nơi bạn ứng tuyển.

4. Bảo hiểm y tế quốc gia (Nhật Bản)

Tại Nhật Bản, tất cả người lao động, dù có làm việc hay không, đều phải tham gia vào hệ thống bảo hiểm y tế quốc gia. Sau ba tháng làm việc tại Nhật, bảo hiểm y tế sẽ được áp dụng cho mọi người lao động.

Mức phí bảo hiểm được chia đều giữa người lao động và công ty, mỗi bên đóng góp 50% chi phí bảo hiểm. Đây là một phần quan trọng trong việc đảm bảo quyền lợi sức khỏe của người lao động, giúp họ tiếp cận các dịch vụ y tế khi cần thiết.

Mức phí bảo hiểm y tế = Tổng thu nhập * Thuế suất

5. Bảo hiểm lương hưu (Nhật Bản)

Chế độ lương hưu quốc dân tại Nhật Bản bao gồm hai hình thức chính: bảo hiểm lương hưu phúc lợi và lương hưu quốc dân. Cả hai đều được áp dụng cho tất cả mọi người, bao gồm cả công dân Nhật Bản và người nước ngoài sinh sống tại Nhật.

Bảo hiểm lương hưu phúc lợi dành cho những người đang đi làm, trong khi lương hưu quốc dân áp dụng đối với những người không tham gia lao động. Mỗi hình thức đều giúp người lao động và người không lao động có thể hưởng lương hưu khi đến tuổi nghỉ hưu.

Khoản tiền mà mọi người sau khi đi xuất khẩu lao động Nhật về nước, có thể nhận các phần tiền còn lại như sau:

6. Bảo hiểm xã hội bắt buộc Việt Nam

Ngoài việc đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không, thì người lao động có phải đóng BHXH tại Việt Nam hay không. Theo Điều 2, Khoản 1 của Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, người lao động đi XKLĐ theo hợp đồng lao động phải đóng BHXH bắt buộc tại Việt Nam.

Tuy nhiên, trong trường hợp người lao động xuất khẩu lao động gặp phải tình huống khó khăn do người sử dụng lao động không thể tiếp tục đóng BHXH bắt buộc, Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 (Khoản 1, Điều 88) quy định rằng việc đóng BHXH có thể tạm dừng.

Thời gian tạm dừng không quá 12 tháng, giúp người lao động có thời gian giải quyết các vấn đề phát sinh mà không mất quyền lợi bảo hiểm hưu trí và tử tuất. Do đó, mọi người cần đọc kỹ những thông tin này để tránh mất quyền lợi của bản thân.

Kết luận

Qua bài viết trên, đi xuất khẩu lao động có phải đóng thuế không cũng đã được làm rõ cho tất cả người lao động. Trung Tâm Nhân Lực chân thành cảm ơn tất cả mọi người đã dành thời gian đọc qua bài viết để có được trách nhiệm và nghĩa vụ hơn với đất nước.